We zien ze steeds minder vaak, maar stamrechten bestaan nog altijd. Tot 2014 werd een stamrecht veel gebruikt om een ontslagvergoeding of ondernemingswinst fiscaal vriendelijk onder te brengen. In plaats van het bedrag in één keer te ontvangen, kon je het omzetten in het recht op periodieke uitkeringen.
Sinds 2014 is het niet meer mogelijk om een nieuw stamrecht af te sluiten. Bestaande stamrechten vallen echter onder het overgangsrecht en behouden hun fiscale voordelen.
Soorten stamrechten: Loonstamrecht en winststamrecht
Loonstamrecht
Bij een loonstamrecht ontvangt iemand een ontslagvergoeding (ook wel gouden handdruk genoemd) niet ineens, maar in termijnen. Dit verlaagt de jaarlijkse belastingdruk en zorgt voor een geleidelijke inkomensstroom na ontslag.
Winststamrecht
Een winststamrecht wordt opgebouwd uit bijvoorbeeld de verkoop van een onderneming. Ook hier vindt uitkering plaats in termijnen, maar de regeling valt grotendeels onder de regels van een lijfrente. Daardoor is de flexibiliteit beperkter dan bij een loonstamrecht.
De opbouwfase van een stamrecht
Vroeger kon een stamrecht worden ondergebracht in een stamrechtverzekering of een stamrecht-BV. Sinds 2010 zijn ook een stamrecht spaarrekening en stamrecht beleggingsrekening toegestaan. Deze rekeningen vallen buiten box 3, waardoor het stamrechtkapitaal niet wordt belast met vermogensrendementsheffing.
Belangrijke verschillen met een lijfrente in deze fase:
Opnamevrijheid: Je mag (een deel van) het stamrechtkapitaal in één keer opnemen, zonder revisierente. Je betaalt wel inkomstenbelasting.
Opbouwduur: Een lijfrente mag worden opgebouwd tot vijf jaar na de AOW-leeftijd. Bij stamrechten is dat beperkt tot één jaar na AOW.
Uitkerende fase van een stamrecht
Zodra de uitkeringsfase start, ontvangt de rekeninghouder periodieke uitkeringen vanuit het stamrechtkapitaal. Dat kan maandelijks, per kwartaal of jaarlijks.
De minimale looptijd van de uitkeringen is afhankelijk van de leeftijd bij ingang. Er geldt geen wettelijk maximum voor de jaarlijkse uitkering. Dat maakt stamrechten flexibeler dan veel lijfrentevormen.
Verschil stamrecht en lijfrente in de uitkeringsfase
In de uitkeringsfase zijn er belangrijke verschillen:
Stamrecht onderbrengen bij ons?
Of je nu een oude stamrechtverzekering, een stamrecht-BV of een moderne spaar- of beleggingsrekening hebt: wij kunnen je helpen met het beheer en de uitkeringen. We zorgen dat alles netjes verloopt binnen de fiscale regels.
Dankzij onze samenwerking met financieel adviseurs blijft het overzichtelijk, helder én goed geregeld.
Wat kun je nu doen?
Ben je particulier en heb je een stamrecht?
Twijfel je over wat je het beste kunt doen, of over het verschil met een lijfrente? Neem dan contact op met een financieel adviseur die met je meekijkt naar de voordeligste oplossing in jouw situatie.
Heb je nog geen adviseur? Bekijk onze pagina:
https://wp-test.oakk.nl/vind-je-regionale-adviseur/
Ben je financieel adviseur?
Overweeg je een samenwerking of wil je weten hoe je klanten met een bestaand stamrecht goed kunt begeleiden?
Neem contact op via de live chat op onze website of stuur een mail naar: info@wp-test.oakk.nl
